Formation Comptabilité Fournisseurs - Factures et Paiements

Module 1 : Fondamentaux de la comptabilité fournisseurs

Durée : 4h
Objectif opérationnel : Acquérir les bases de la gestion comptable des fournisseurs et comprendre les enjeux pour l'entreprise.
Contenu :

• Le cycle achats-fournisseurs dans l'entreprise
• Le plan comptable : comptes fournisseurs (401), achats (60x), TVA déductible
• Les documents du cycle : bon de commande, bon de livraison, facture
• Le rapprochement facture / bon de livraison / bon de commande
• Les mentions obligatoires sur une facture fournisseur

Mise en pratique : Analyse et contrôle d'un dossier fournisseur complet (commande, livraison, facture)
Livrable : Check-list de contrôle des factures fournisseurs

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Module 2 : Comptabilisation des opérations fournisseurs

Durée : 4h
Objectif opérationnel : Maîtriser les écritures comptables liées aux achats et aux fournisseurs.
Contenu :

• Comptabiliser une facture d'achat de biens
• Comptabiliser une facture de prestations de services
• Traiter les frais accessoires (transport, assurance)
• Comptabiliser les avoirs fournisseurs (retours, remises, ristournes)
• Gérer les acomptes et avances versés aux fournisseurs
• Les factures en devises étrangères

Mise en pratique : Enregistrement d'un cycle complet d'achats avec avoirs et acomptes
Livrable : Exercices corrigés d'écritures comptables

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Module 3 : Gestion des règlements et suivi des comptes

Durée : 3h
Objectif opérationnel : Assurer le suivi des échéances et le lettrage des comptes fournisseurs.
Contenu :

• Comptabiliser les règlements fournisseurs (virement, chèque, effet)
• Les escomptes pour paiement anticipé
• Le lettrage des comptes fournisseurs
• Analyser la balance âgée fournisseurs
• Gérer les litiges et les relances fournisseurs
• La réconciliation des comptes auxiliaires avec le compte général

Mise en pratique : Lettrage d'un compte fournisseur et analyse d'une balance âgée
Livrable : Modèle de suivi des échéances fournisseurs

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Module 4 : Travaux de clôture et bonnes pratiques

Durée : 3h
Objectif opérationnel : Maîtriser les opérations de clôture liées aux fournisseurs.
Contenu :

• Les factures non parvenues (FNP) : identification et comptabilisation
• Les charges constatées d'avance (CCA)
• La justification des comptes fournisseurs en fin de période
• Les contrôles internes sur le cycle fournisseurs
• Prévenir les risques de fraude (fraude au fournisseur, au RIB)
• Tableau de bord de suivi des fournisseurs

Mise en pratique : Travaux de clôture sur un dossier fournisseurs avec FNP et CCA
Livrable : Dossier de révision des comptes fournisseurs