Formation Élaboration Budgétaire - Construire et Suivre Budget

Module 1 : Le processus budgétaire

Durée : 4h
Objectif opérationnel : À l'issue de ce module, vous maîtriserez l'organisation et le calendrier du processus budgétaire.
Contenu :

• Budget : définition, objectifs et enjeux
• Les différents types de budgets
• Organisation du processus : acteurs et responsabilités
• Calendrier budgétaire type
• Lettre de cadrage et hypothèses budgétaires
• Outils et systèmes d'information budgétaire

Mise en pratique : Analyse critique d'un processus budgétaire
Livrable : Calendrier budgétaire type

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Module 2 : Construire les budgets opérationnels

Durée : 4h
Objectif opérationnel : À l'issue de ce module, vous saurez élaborer les principaux budgets opérationnels.
Contenu :

• Budget des ventes : prévisions commerciales, pricing
• Budget de production : volumes, capacités, coûts
• Budget des achats et approvisionnements
• Budget des frais généraux et frais de personnel
• Budget d'investissement (CAPEX)
• Cohérence et articulation des budgets

Mise en pratique : Construction des budgets opérationnels sur un cas fil rouge
Livrable : Templates de budgets opérationnels

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Module 3 : Consolidation et états financiers prévisionnels

Durée : 4h
Objectif opérationnel : À l'issue de ce module, vous saurez consolider les budgets en états financiers prévisionnels.
Contenu :

• Consolidation des budgets
• Compte de résultat prévisionnel
• Plan de financement et budget de trésorerie
• Bilan prévisionnel
• Tests de cohérence et bouclage
• Analyse de sensibilité et scénarios

Mise en pratique : Établissement des états financiers prévisionnels
Livrable : États financiers prévisionnels types

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Module 4 : Animer et faire vivre le budget

Durée : 2h
Objectif opérationnel : Savoir animer le processus budgétaire et communiquer efficacement.
Contenu :

• Présentation et validation du budget
• Négociation budgétaire avec les opérationnels
• Communication sur les objectifs budgétaires
• Du budget au forecast : ré-estimations en cours d'année
• Budget base zéro et autres approches alternatives
• Évaluation des acquis et plan d'action

Mise en pratique : Simulation de négociation budgétaire
Livrable : Guide d'animation du processus budgétaire